企业所得税汇算清缴申报实务(2025年)

网络课企业所得税汇算清缴申报实务(2025年)

课程介绍

  本课程深入解析年企业所得税汇算清缴最新实务,从基础申报表填写到复杂税会差异调整,全面覆盖。通过实战案例,让您轻松掌握汇算清缴全流程,精准计算应纳税额,规避税务风险。无论是财务新手还是资深会计师,都能在此找到提升技能的密钥,让您的税务处理更加高效、准确,助力企业稳健发展! ...    查看全部>

授课讲师

张 萍

  • 课程目录
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企业所得税汇算清缴概述
第01讲 企业所得税汇算清缴概述
三张基础必填报表
第01讲 封面、填报单、基础信息表的填写
企业所得税计算及汇算清缴填报深度解析
第01讲 利润总额的确定及相关申报表填报
第02讲 长投、招待费、利息支出、不得扣除项目的填报
第03讲 视同销售、不征税收入、投资收益等的填报
第04讲 职工薪酬、广宣费的填报
第05讲 捐赠支出、折旧摊销的填报
第06讲 资产损失、减免收入的填报
第07讲 研发费用加计扣除的填报
第08讲 境外应税所得抵减境内亏损的填报及综合案例
第09讲 减免、抵扣所得及弥补亏损的填报
第10讲 应纳税额的确定及申报表填报
第11讲 实际应纳所得税额及本年应补(退)税额的计算
汇算清缴后的账务处理及报表调整
第01讲 总分机构所得税的分摊及汇算清缴后账务调整

课程介绍

  本课程深入解析年企业所得税汇算清缴最新实务,从基础申报表填写到复杂税会差异调整,全面覆盖。通过实战案例,让您轻松掌握汇算清缴全流程,精准计算应纳税额,规避税务风险。无论是财务新手还是资深会计师,都能在此找到提升技能的密钥,让您的税务处理更加高效、准确,助力企业稳健发展!

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