前　言

第01讲　前　言

第一章　总　论

第01讲　法的概念、本质与特征

第02讲　法律关系主体的概念、组织的类型和法律关系的主体资格

第03讲　法律关系的内容、客体

第04讲　法律事实、法的形式和分类、法律部门与法律体系

第05讲　仲裁机构、特征、适用范围、基本原则、仲裁协议

第06讲　仲裁裁决

第07讲　民事诉讼的概念、适用范围和审判制度

第08讲　民事诉讼管辖

第09讲　诉讼时效、判决和执行

第10讲　行政复议

第11讲　行政诉讼

第12讲　法律责任

第二章　会计法律制度

第01讲　会计法律制度概述

第02讲　会计核算的概念、基本要求、主要内容、会计年度和记账本位币

第03讲　原始凭证

第04讲　记账凭证的概念、分类、内容和填制、错账更正方法、会计凭证保管

第05讲　会计账簿

第06讲　财务会计报告、账务核对和财产清查

第07讲　会计档案的概念、归档和移交和利用

第08讲　会计档案的保管期限、鉴定和销毁和特殊情况下的会计档案处置

第09讲　会计监督

第10讲　会计机构、会计岗位设置

第11讲　会计人员、会计工作交接

第12讲　会计职业道德

第13讲　违反会计法律制度的法律责任

第三章　支付结算法律制度

第01讲　支付结算概述

第02讲　银行结算账户的概念、种类、开立、变更和撤销

第03讲　基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户的开立和使用

第04讲　个人、异地银行结算账户的开立和使用、银行结算账户的管理

第05讲　违反支付结算法律制度的法律责任

第06讲　支　票

第07讲　银行本票、银行汇票

第08讲　商业汇票的概念、种类、出票及承兑

第09讲　贴现、票据交易、票据到期处理

第10讲　票据的含义和种类、当事人、特征和功能

第11讲　票据权利与责任

第12讲　票据权利时效、票据追索、票据责任

第13讲　票据行为

第14讲　银行卡的分类、申领、注销和丧失、交易的基本规定

第15讲　银行卡计息与收费、银行卡收单业务管理规定

第16讲　网上银行、第三方支付

第17讲　结算方式和其他支付工具

第四章　增值税、消费税法律制度

第01讲　税收法律制度概述

第02讲　增值税纳税人和扣缴义务人、纳税人的分类

第03讲　增值税的征税范围（一）、增值税税率与征收率

第04讲　增值税的征税范围（二）、税率、征收率及非经营活动界定

第05讲　境内或境外销售服务、无形资产及不动产、视同销售货物或者服务的情形

第06讲　混合销售、兼营、不征税项目及税率的具体规定

第07讲　征收率的规定

第08讲　增值税应纳税额的计算、销售额的确定（一）

第09讲　销售额的确定（二）

第10讲　准予抵扣的进项税额的具体规定

第11讲　不得抵扣、转增进项税额、简易计税及进口货物应纳税额计算

第12讲　原增值税纳税人免税项目、营改增企业境内服务免税项目

第13讲　营改增企业跨境服务免税项目

第14讲　增值税纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点和专用发票使用规定

第15讲　消费税纳税人、征税范围

第16讲　消费税税目

第17讲　消费税税率、消费税应纳税额的计算和包装物押金的核算

第18讲　消费税应纳税额的计算、消费税征收管理

第五章　企业所得税、个人所得税法律制度

第01讲　企业所得税纳税人、征税对象、税率、所得来源地的确认

第02讲　应纳税所得额的计算——收入的计算

第03讲　应纳税所得额的计算——扣除项目（一）

第04讲　应纳税所得额的计算——扣除项目（二）

第05讲　资产的税务处理、境外所得的抵免

第06讲　企业所得税税收优惠（一）

第07讲　企业所得税税收优惠（二）、征收管理

第08讲　个人所得税纳税人、纳税义务、所得来源地

第09讲　个人所得税的税目总结、工资薪金所得

第10讲　劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得

第11讲　六项专项附加扣除

第12讲　居民个人综合所得的处理

第13讲　综合所得应纳税额的计算－特殊事项和非居民个人工资薪金、劳务报酬、稿酬及特许权使用费应纳税额的计算

第14讲　经营所得的税率、应纳税额的计算、具体扣除项目的计算及不得扣除事项

第15讲　他个人所得税税目的计算

第16讲　个人所得税的税收优惠、征收管理

第六章　其他税收法律制度

第01讲　契税、耕地占用税

第02讲　房产税法律制度

第03讲　城镇土地使用税法律制度

第04讲　土地增值税法律制度

第05讲　印花税法律制度

第06讲　车辆购置税、车船税及船舶吨税法律制度

第07讲　资源税法律制度

第08讲　城市维护建设税和教育费附加、关税、环境保护税、烟叶税法律制度

第七章　税收征收管理法律制度

第01讲　税收征收管理法概述

第02讲　税务管理

第03讲　税款征收、税务检查

第04讲　税务行政复议的范围、管辖、审查和决定、法律责任

第八章　劳动合同与社会保险法律制度

第01讲　劳动关系与劳动合同的订立、效力和主要内容

第02讲　劳动合同的合同期限、工作时间和休息休假

第03讲　劳动报酬、试用期、服务期、保密协议与竞业限制

第04讲　劳动合同履行、变更和劳动合同解除

第05讲　劳动合同终止、劳动合同解除和终止的经济补偿、法律后果及双方义务、集体合同、劳务派遣

第06讲　劳动争议的解决、劳动仲裁

第07讲　基本养老保险和基本医疗保险

第08讲　工伤保险、失业保险和社会保险费征缴与管理